賬單與實際業(yè)務相符。這是報銷中最基本的常識。例如小合作伙伴采購一批材料時，應合理取得商品購銷發(fā)票，但最后去財務報銷時，卻將發(fā)票用于接收服務。這樣，他們是不允許報銷的。那些沒有發(fā)票的小供應商呢?稅務局不會認出來的，所以記得在購物前提醒你的小伙伴問問有沒有發(fā)票。如果沒有發(fā)票，換一張。

附件可以有力地支持費用的真實性。附件和報銷文件之間應該有很強的邏輯和聯(lián)系。例如，對于物料采購款的報銷，后續(xù)的發(fā)貨單據只說明物料的批次和總數量，沒有說明物料的用途、發(fā)貨人和收貨人，也沒有簽字。財務人員在審核報銷單據時，不能根據這些現有單據判斷采購業(yè)務是否真的發(fā)生，是否存在欺詐風險。

所取得的發(fā)票類型符合稅法要求。這里有一個總結:水電費、各種外包服務費、印刷費、辦公費用、物資采購費用可憑專票報銷，但餐費發(fā)票、員工交通費發(fā)票、俱樂部、KTV、酒吧、商務娛樂禮品、員工福利發(fā)票可憑普通票報銷。

如涉及專用發(fā)票報銷，應盡量與價格、稅費分開填寫。提醒小合伙人，如果在報銷過程中涉及到專用發(fā)票報銷，在填寫報銷單時，會將專用發(fā)票上的不含稅價格和稅費分成兩行，方便財務后期的賬務處理。另外，我想提醒您的是，對于獲得特殊發(fā)票報銷的，必須在發(fā)票開具后180天內進行報銷。如果還款超過180天，你只能無情地告訴他賬單上顯示的稅金由你自己支付。

附件中的文件形式符合內部管理流程。這個要求非常重要。我們必須告訴我們的合作伙伴，很多費用的報銷都會涉及到公司內部幾個部門的專業(yè)意見。在報銷前應獲得這些內部審批意見。例如，一個項目的土建工程改造，在施工前會進行評估。評估通過后才能進行施工和后期費用報銷。然后，需要將方案評價通過的文件附在報銷單上，讓財務人員看到對項目的評價符合公司內部管理要求，可以安全通過審核。當然，這一要求是基于公司內部控制的延伸，不同的公司所要求的標準也會不同。一般來說，公司的管理越規(guī)范，這方面的要求就越嚴格。